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L'essentiel Pour décrire la comptabilisation des acomptes nous allons nous appuyer sur les éléments décris ci-dessous pour les différents exemples : · Facture client d'un montant de 119.6 € · 2 acomptes dans cette facture : – Un premier acompte de 19.6 € – Un second acompte de 10 € Description des comptes comptables utilisés : · 411AGUT : Compte comptable du client · 4191 : Compte comptable de l'acompte définit dans le financier (sans tenir compte de la gestion des comptes d'acomptes par tiers) · 4191AGUT : Compte comptable de l'acompte (compte utilisé par la gestion des comptes d'acomptes) · 44571E1 : Compte comptable de TVA collecté sur encaissement · 44571D1 : Compte comptable de TVA collecté sur débit · 4458 : Compte comptable de TVA en attente (définit dans le financier) Chaque acompte présent dans les pièces commerciales va générer une écriture comptable. |
La gestion des acomptes est liée aux préférences suivantes :
En Gestion Commerciale :
· Général/Profil société/Gestion des comptes d'acompte par tiers : permet d'activer la fonctionnalité de gestion des comptes d'acomptes.
· Fichiers/Fichiers clients/Racine autorisée pour les Comptes Comptables d'acompte : définit la racine du compte d'acompte à utiliser.
· Fichiers/Fichiers fournisseurs/Racine autorisée pour les Comptes Comptables d'acompte : définit la racine du compte d'acompte à utiliser.
Dans le Financier
· Général/Profil/Utilisations du compte de tiers pour les acomptes : Désactive entièrement la gestion des acomptes.
Le schéma d’écriture suivant permet de visualiser les écritures comptables et financières suivant les préférences :
Lors du transfert comptable, une seule écriture sera générée :
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Facture de Prestation de service + Option sur les débits NON |
Facture Prestation de service + Option sur les débits OUI |
Facture Ventes de marchandises |
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Compte |
Débit |
Crédit |
Compte |
Débit |
Crédit |
Compte |
Débit |
Crédit |
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411AGUT |
119.6 |
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411AGUT |
119.6 |
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411AGUT |
119.6 |
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4457E1 |
29.6 |
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4457D1 |
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14.75 |
44571D1 |
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19.6 |
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4458 |
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4.85* |
4458 |
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4.85* |
707 |
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100 |
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707 |
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100 |
707 |
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100 |
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* 4.85€ = TVA sur les différents acomptes 3.21€ + 1.64€ (cumul des montants de TVA des deux acomptes)
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Facture de Prestation de service + Option sur les débits NON |
Facture Prestation de service + Option sur les débits OUI |
Facture Ventes de marchandises |
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Compte |
Débit |
Crédit |
Compte |
Débit |
Crédit |
Compte |
Débit |
Crédit |
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512 |
19.6 |
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512 |
19.6 |
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512 |
19.6 |
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4458 |
3.21 |
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4458 |
3.21 |
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4191/419AGUT |
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19.6 |
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44571E1 |
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3.21 |
44571D1 |
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3.21 |
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4191/419AGUT |
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19.6 |
4458 |
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19.6 |
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Lors du transfert comptable, une seule écriture sera générée :
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Facture de Prestation de service + Option sur les débits NON |
Facture Prestation de service + Option sur les débits OUI |
Facture Ventes de marchandises |
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Compte |
Débit |
Crédit |
Compte |
Débit |
Crédit |
Compte |
Débit |
Crédit |
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411C1 |
90 |
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411C1 |
90 |
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411C1 |
90 |
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4191/419AGUT |
29.6 |
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4191/419AGUT |
29.6 |
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4191/419AGUT |
29.6 |
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44571E1 |
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14.75 |
44571D1 |
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14.75 |
44571D1 |
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19.6 |
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4458 |
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4.85* |
4458 |
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4.85* |
707 |
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100 |
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707 |
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100 |
707 |
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100 |
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* 4.85 € = TVA sur les différents acomptes 3.21€ + 1.64€ (cumul des montants de TVA des deux acomptes)
L'écriture de la pièce d'acompte est générée à la même date que la facture auquel il est rattaché et reprend le même code que la facture.
Exemple :
Acompte créé dans une commande en date du 01/01/2009.
Cette commande est livrée au 15/02/2009, la commande est transférée en bon de livraison.
Le bon de livraison est transféré en facture en date du 01/03/2009
La facture sera générée à la date du 01/03/2009 avec pour référence FACT213
L'écriture comptable d'acompte sera générée le 01/03/2009 avec pour référence FACT213
Le libellé de la pièce comptable d'acompte reprend le numéro de la facture d'acompte et le nom du client.