Bilan

(Editions principales / Bilan)

L'aide en détails

Critères principaux

Date du ... au ...

Indiquez la période d'édition entre deux dates.

Il peut s'agir du mois courant, de l'exercice, des deux exercices N et N+1, etc.

Les dates proposées par défaut dans le choix des dates d'éditions sont paramétrables.

Date référence ... au ...

Saisissez ici, la date de comparaison à prendre en compte pour l'édition. En effet, la Comptabilité prévoit la comparaison de périodes similaires.

Le bilan sera comparé à une période plus ancienne.

Un procédé de « référence automatique » permet d'obtenir exactement la même période que l'édition mais décalée d'un an.

Si des informations sont saisies au niveau de la date de référence, le logiciel récupérera les soldes exercices N-1 des comptes comptables. Ces soldes ont pu être générés soit par une clôture antérieure d'exercice soit par une alimentation manuelle d'une information dans le menu Initialisation / Plan Comptable / Plan comptable Dossier dans le champ Exercice N-1 ou N-2 en ce qui concerne les comptes d'Actifs et de Passifs (comptes de classes 1 à 5).

Si la période de référence est antérieure à N-2, le logiciel utilisera les historiques des écritures dans le cas où ces informations sont disponibles. Ces informations sont présentes à l'intérieur de la base de données si, au moment de la clôture, la préférence Clôture / Historiques écritures conservées avait la valeur Oui. Dans le cas contraire, il ne sera pas possible de faire allusion à des période antérieure à N-2.

Etat des écritures

Cette partie permet de choisir le type d'écriture à éditer. Généralement, vous n'aurez pas besoin de modifier les choix par défaut car l'édition d'un bilan reprend toujours l'ensemble des écritures pour une période donnée . Vous avez le choix entre les écritures Validées et/ou Brouillard et/ou Simulation.

En fonction de l'édition recherchée, sélectionnez ou désélectionnez le type d'écriture à imprimer.

Ecritures Validées / Brouillard / Simulation

Au moment de concevoir l'édition, le logiciel vérifie l'état des écritures faisant parties de la période sélectionnée. Il vérifiera si l'écriture est validée (clôturée mensuellement par le menu Clôture / Clôture mensuelle), en "Brouillard" (non clôturée mensuellement et donc modifiable par la saisie comptable des écritures) ou en "Simulation" (écriture fictive non encore présente dans le brouillard").

En fonction des options cochées ou pas, le logiciel tiendra compte de l'écriture ou pas dans cette édition.

La mention « Edition provisoire » présente en en-tête des éditions comptables ne dépend plus des coches « Brouillards » et «Simulations», présentes dans les critères de sélection de l'édition.

Qu'elles soient présentes ou non, le logiciel commence par vérifier si de telles écritures vont faire partie de l'édition.

Il est donc possible, par exemple, de conserver la coche «Brouillards» et pourtant de ne pas avoir la mention «Edition provisoire» parce que le logiciel n'a imprimé aucune ligne de brouillard.

Edition

Le champ Régime fiscal de l'onglet Dossier des Renseignements généraux (menu Initialisation / Renseignements généraux) vous propose deux options (Réel normal et Réel simplifié), grâce auxquelles vous pouvez préciser le régime fiscal auquel est soumise votre société.
Selon l'option sélectionnée, des paramétrages d'édition spécifiques seront sélectionnés par défaut lors de l'édition du bilan ou du compte de résultat.

Date d'édition

Indiquez la date d'édition qui sera par défaut celle du jour.

Cette date pourra apparaître sur les éditions.

Sortie sur

Les différents modes de sorties vous sont proposés grâce aux préférences liées aux éditions (menu Initialisation / Préférences / Général / Editions). Elles devront avoir la valeur "Oui" pour que les modes apparaissent au niveau de la ligne "Sortie sur".

Attention au terme « rapide ». L'impression sur port nécessite le paramétrage des codes d'échappements de votre imprimante. Il s'agit d'une impression de type « Dos ».

Paramétrage

Il est possible de créer plusieurs paramétrages pour un même document. En fonction des objectifs de votre édition (fin d'année, recherches d'informations, présentations, ...).

Nous vous invitons à découvrir les différents paramétrages d'édition fournis par défaut.

Le paramétrage "Détail des écritures" et "Détail des écritures avec collectif" vous permet notamment de disposer d'un bilan détaillant les écritures comptables pour chaque rubrique (avec journal, date référence libellé, compte, montant).

Modification des regroupements de comptes dans le paramétrage des éditions

Pour modifier les regroupements de comptes des éditions du Bilan, vous devrez modifier le script d'édition.

Par le menu Utilitaires / Paramétrages des Editions / Principales / Bilan puis dans le paramétrage que vous souhaitez modifier, utilisez les touches CTRL et F12 pour accéder au script.

Le format est simple et correspond à un ensemble de regroupement de racines de comptes :

Exemple :         

Prenons l'exemple de la ligne traitant de ligne Clients et comptes rattachés dans l'édition du Bilan

Voici les lignes de script qui permettent de faire apparaître un montant sur la ligne.

Nous allons essayer de comprendre ces quelques lignes de script :

'CREANCESRacine =  "410, 411, 413, 416-418"

RacineDap = "490-491"

BX = _Calcul(Racine, "N")

BY = _Calcul(RacineDap, "N", "DAP")

B12 = BX - BY

BXN = _Calcul(Racine, "N1") - _Calcul(RacineDap, "N1", "DAP").

La première ligne, grâce au signe apostrophe, permet de faire figurer, sans qu'il n'y ait d'incidence sur le déroulement de l'édition, une information propre au développement du script. les informations qui suivent l'apostrophe permettent de connaître l'utilité des lignes de script qui suivent.

La ligne Racine permet d'identifier les racines des comptes qui seront repris sur la ligne d'édition du Bilan. Voici les règles à respecter pour décrire le regroupement des racines :

·   séparer les racines par une virgule dans le cas d'une énumération.

·   préciser le sens du solde de la racine si le sens du regroupement peut être soit débiteur, soit créditeur, selon les circonstances. Pour cela, à la suite de la racine, il faut faire intervenir un "D" si l'on souhaite que le ligne d'édition du bilan récupère le solde de la racine à condition qu'il soit débiteur, et un "C" dans le cas contraire.

·   utiliser le caractère "-" pour signaler une tranche de racine. Exemple "416-418" pour indiquer que tous les comptes dont la  racine comprise entre 416 et 418 seront pris en compte, quel que soit le sens.

À partir du moment où un sens a été précisé sur une racine, il faudra prendre le soin de vérifier que le sens opposé a bien été paramétré pour la constitution d'une autre racine dans le sens opposé.

Exemple :         

Nous pourrons retrouver au niveau de la ligne Disponibilité de l'Actif du Bilan :

·   Racine = "510d-512d, 514d-517d, 5180d, 5187, 53-54"

·   CF = _Calcul(Racine, "N")

·   CG = 0

·   C3 = CF

·   CFN = _Calcul(Racine, "N1")

et nous retrouverons au niveau de la ligne Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit du passif du Bilan, les lignes suivantes :

·   Racine = "164, 16884, 510c-512c, 514c-517c, 5180c, 5186, 519"

·   DU1 = _Calcul(Racine, "N", "PASSIF")

·   DUN = _Calcul(Racine, "N1", "PASSIF")

Ici, la première ligne fait apparaître clairement la récupération du solde créditeur de banque pour la constitution de la ligne Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit. Le "c" précise au logiciel qu'il ne faudra tenir compte que des comptes créditeurs de racine 512.

La seconde ligne, RacineDap, est utilisée uniquement pour des regroupements de lignes d'édition de l'Actif du Bilan. En effet seul l'actif du Bilan possède une colonne Amortissement et Provisions. Cette ligne précise les racines de compte à prendre en compte. Dans notre exemple, nous utiliserons les comptes de racine 490 à 491. Notez que la syntaxe aurait pu être codifiée de la façon suivante 490,491 au lieu de 490-491.

Les autres lignes affectent à des variables déclarées en en-tête (fonction Global) le résultat d'une procédure présente à l'intérieur du programme Sage Comptabilité i7. Ces variables sont ensuite positionnées dans le paramétrage des éditions à l'endroit où nous souhaitons faire apparaître le résultat du calcul ou réutilisées pour un autre calcul (pour faire une totalisation de plusieurs lignes par exemple).

L'édition des occurrences Bilan

Les occurrences Bilan apparaissent sur la dernière page de l'édition du Bilan dans le cas où Sage Comptabilité i7 a noté une ou plusieurs incohérences dans le paramétrage des éditions du Bilan. Les occurrences peuvent avoir les valeurs suivantes :

·       Occurrence 0 : anormal. Un compte utilisé en comptabilité n'est pas paramétré dans le paramétrage des éditions Bilan

·       Occurrence 1 : normal. Le compte a été paramétré une seule fois dans le paramétrage des éditions du Bilan

·       Occurrence 2 : un compte utilisé est paramétré 2 fois dans le paramétrage des éditions Bilan.

·       Une occurrence 2 peut être normale dans le cas où il s'agit d'un compte qui peut être soit débiteur soit créditeur (compte de régularisation comme 471 ou un compte de trésorerie) ce qui sous-entend que le compte est paramétré une fois dans un regroupent d'Actif et une deuxième fois dans un regroupement de Passif.

·       Occurrence 3 ou plus : c'est une anomalie. Cela veut dire que le même compte est paramétré plus de 3 fois dans le paramétrage des éditions.

Concernant les occurrences 2 et 3, il faut donc vérifier dans le paramétrage des éditions les différents regroupements par compte et/ou par racine et/ou les sens (d ou c).

Les paramétrages standards

Le logiciel propose quatre paramétrages d'édition de bilan :

·       Standard : Pour un bilan « classique » avec comparaison sur la période de référence.

·       Fonctionnel : Pour une édition du bilan fonctionnel avec ses grands ensembles.

·       Simplifié : Pour une édition simplifiée du bilan.

·       Détaillé : Pour une édition du bilan avec le détail de chaque compte comptable.

·       Détaillé avec collectif : Pour une édition du bilan avec cumul par collectif.

·       Si vous optez pour ce paramétrage, une fenêtre vous invitant à sélectionner le collectif souhaité s'affichera à l'écran à la validation des critères d'édition ; la longueur des racines utilisées dans le collectif choisi doit être supérieure aux racines paramétrages dans le bilan (reportez-vous au paramétrage du bilan).

4  Pour obtenir de plus amples informations sur les collectifs, cliquez ici.

La préférence "Calcul de racines" disponible dans le menu Initialisation / Préférences / Editions Principales / Bilan, permet d'indiquer au logiciel le comportement à avoir au moment de l'utilisation du paramétrage détaillé du Bilan. Le niveau de détail pourra être soit cumulé, soit détaillé.

De plus amples informations sont accessibles dans l'aide liée aux préférences.

Méthode de calcul Cumulé ou détaillé

Deux méthodes de calculs sont disponibles (décrit par l'exemple suivant) :

Calcul de la racine 512d (tous les comptes de la racine 512 débiteur) :

·       Dans le mode cumulé, on cumule tous les 512, c'est-à-dire (512 1500 2000), et on récupère le solde débiteur, dans ce cas la valeur retournée sera 0.

·       Dans le mode détaillé, on cumule le solde demandé pour chaque compte, c'est-à-dire 1000 pour 5121 et 0 pour 5122 donc le résultat sera 1000.